Forex loss tax treatment

Bagaimana Melaporkan Keuntungan FOREX amp Kerugian adalah Logo BBB A Rated BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ paling tidak 15 menit tertunda. Dasar-dasar Pajak Forex Bagi trader forex pemula, tujuannya hanya untuk melakukan perdagangan yang sukses. Di pasar di mana keuntungan - dan kerugian - dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak investor terlibat untuk mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun, apakah Anda berencana menjadikan forex sebagai jalur karier atau tertarik untuk melihat bagaimana strategi Anda habis, ada banyak manfaat pajak yang harus Anda pertimbangkan sebelum perdagangan pertama Anda. Sementara forex trading bisa menjadi bidang yang membingungkan untuk dikuasai, mengajukan pajak di A. S. untuk rasio profitabilitas Anda dapat mengingatkan pada Wild West. Berikut ini adalah rincian dari apa yang seharusnya Anda ketahui. Untuk Investor Pilihan dan Berjangka Bagi siapa saja yang ingin memulai opsi forex dan atau masa depan dikelompokkan dalam apa yang dikenal dengan kontrak IRC 1256. Kontrak dengan IRS ini berarti pedagang mendapatkan pertimbangan pajak 6040 yang lebih rendah. Apa artinya 60 keuntungan atau kerugian ini dihitung sebagai keuntungan capital gain jangka panjang dan sisanya 40 sebagai jangka pendek. Dua manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah: Waktu Banyak trader forex futures options melakukan beberapa transaksi per hari. Dari perdagangan ini, sampai dengan 60 dapat dihitung sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tarif Pajak Saat melakukan perdagangan saham (berjangka waktu kurang dari satu tahun), investor dikenai pajak pada tingkat suku bunga jangka pendek 35. Saat bertransaksi berjangka atau opsi, investor dikenai pajak dengan tarif 23 (dihitung 60 kali jangka panjang 15 tingkat maks ditambah 40 tingkat suku bunga jangka pendek 35 tingkat maks). Untuk Investor Over-the-Counter (OTC) Kebanyakan pedagang spot dikenai pajak sesuai dengan kontrak IRC 988. Kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, membuat mereka terbuka terhadap keuntungan dan kerugian biasa seperti yang dilaporkan ke IRS. Jika Anda bertualang forex spot Anda kemungkinan akan secara otomatis dikelompokkan dalam kategori ini. Manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah perlindungan kerugian. Jika Anda mengalami kerugian bersih melalui perdagangan akhir tahun Anda, yang dikategorikan sebagai pedagang 988 bermanfaat sebagai keuntungan besar. Seperti dalam kontrak 1256, Anda bisa menghitung semua kerugian Anda sebagai kerugian biasa dan bukan hanya 3.000 pertama. Membandingkan dua kontrak IRC 988 lebih sederhana daripada kontrak IRC 1256 karena tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian - situasi ideal untuk kerugian. 1256 kontrak, sementara lebih kompleks, menawarkan penghematan lebih bagi trader dengan keuntungan bersih - 12 lagi. Perbedaan yang paling signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Solusi: Memilih Kategori Anda dengan Hati-hati Sekarang menjadi bagian yang sulit: memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Apa yang membuat pengarsipan valuta asing membingungkan adalah bahwa sementara opsifutur dan OTC dikelompokkan secara terpisah, Anda sebagai investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988. Bagian yang sulit adalah Anda harus memutuskan sebelum 1 Januari tahun perdagangan. Dua jenis konflik pengarsipan forex tapi, di kebanyakan firma akuntansi Anda akan dikenai 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Faktor utamanya adalah berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Begitu Anda memulai trading Anda tidak dapat beralih dari 988 ke 1256 atau sebaliknya. Sebagian besar pedagang akan mengantisipasi keuntungan bersih (mengapa lagi melakukan perdagangan) sehingga mereka ingin memilih status 988 mereka dan status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku Anda dan juga file dengan akuntan Anda. Komplikasi ini meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenai pajak berbeda dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak, tergantung pada status Anda. Melacak: Rekaman Kinerja Anda Daripada mengandalkan pernyataan broker Anda, cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak profitabilitas adalah melalui catatan kinerja Anda. Ini adalah formula yang disahkan IRS untuk pencatatan: Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersihkan) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga berbayar Tambahkan biaya perdagangan lainnya. Rumus pencatatan kinerja akan memberi gambaran yang lebih akurat tentang rasio profitabilitas Anda dan akan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda. Hal yang Harus Diperhatikan Ketika sampai pada perpajakan forex ada beberapa hal yang ingin Anda ingat, termasuk: Tenggat waktu pengarsipan. Dalam kebanyakan kasus, Anda diminta untuk memilih jenis situasi pajak pada tanggal 1 Januari. Jika Anda adalah pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini sebelum perdagangan pertama Anda - apakah ini terjadi pada 1 Januari atau 31 Desember. Perlu juga dicatat Bahwa Anda dapat mengubah status Anda di pertengahan tahun, namun hanya dengan persetujuan IRS. Pencatatan rinci Menjaga catatan yang bagus (dan backup) dapat menghemat waktu saat musim pajak mendekati. Ini akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan sedikit waktu untuk menyiapkan pajak. Pentingnya membayar. Beberapa trader mencoba mengalahkan sistem dan mendapatkan forex trading penuh atau paruh waktu tanpa membayar pajak. Karena over-the-counter trading tidak terdaftar dengan Commodities Futures Trading Commission (CFTC) beberapa trader berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Tidak hanya hal ini tidak etis, tapi IRS akan segera menyusul dan biaya penghindaran pajak akan mengalahkan pajak yang Anda miliki. Forex Trading Bottom Line adalah tentang memanfaatkan peluang dan meningkatkan margin keuntungan sehingga investor yang bijak akan melakukan hal yang sama ketika menyangkut pajak. Meluangkan waktu untuk mengajukan dengan benar dapat menghemat ratusan bahkan ribuan pajak, menjadikannya transaksi yang bernilai baik. Jenis struktur kompensasi yang biasanya digunakan oleh hedge fund manager di bagian kompensasi mana yang berbasis kinerja. Perlindungan terhadap hilangnya pendapatan yang akan terjadi jika tertanggung meninggal dunia. Penerima manfaat bernama menerima. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Perintah stop-limit akan. U.S. Perpajakan Keuntungan Mata Uang Asing atau Kerugian Aturan umum sehubungan dengan perlakuan pajak AS terhadap keuntungan atau kerugian dari pertukaran mata uang AS untuk mata uang non AS (dan sebaliknya) adalah bahwa keuntungan atau kerugian pada pertukaran mata uang sekarang akan dikenakan pajak yang sama dengan Transaksi yang mendasarinya. Undang-Undang Pertanggungjawaban Pajak tahun 1997 mencakup ketentuan Undang-Undang Bagian 1104 (a) yang mencakup beberapa perubahan, yang termasuk dalam penjelasan berikut. Jika ada keuntungan atau kerugian kurs sehubungan dengan perdagangan atau bisnis atau dengan pengelolaan atau pengelolaan aset investasi, keuntungan tersebut diperlakukan sebagai keuntungan biasa (bukan sebagai capital gain) dan kerugian pada umumnya diperlakukan sebagai biaya. Apabila keuntungan atau kerugian kurs terjadi sehubungan dengan pembelian investasi, keuntungan atau kerugian perubahan kurs atas realisasi (biasanya dari penjualan) adalah keuntungan atau kerugian modal dan termasuk sebagai bagian dari jumlah keuntungan atau kerugian modal pada Investasi. Keuntungan mata uang 200 atau kurang yang timbul dari transaksi pribadi (bukan untuk investasi atau bisnis) tidak dikenai pajak, namun kerugian mata uang pribadi tidak dapat dikurangkan. Transaksi pribadi mencakup keuntungan atau kerugian yang timbul dari perjalanan bahkan jika perjalanan tersebut berhubungan dengan bisnis. Keuntungan mata uang lebih dari 200 per transaksi (per perjalanan atau per pembelian) diperlakukan sebagai keuntungan modal. Kerugian pada pertukaran mata uang untuk perjalanan bisnis juga nampaknya tidak dapat dikurangkan. Sumber informasi utama mengenai perlakuan pajak atas keuntungan atau kerugian mata uang adalah IRC Section 988. Perawatan Pajak dari Berbagai Situasi Sejumlah pelanggan saya telah memberi saya pertanyaan apakah keuntungan dan kerugian tertentu terhadap investasi asing adalah keuntungan dan kerugian modal dan Apakah ada keuntungan bersih yang memenuhi syarat untuk 15 pajak maksimum atas keuntungan modal jangka panjang, jika persyaratan holding period terpenuhi. Untuk menjawab pertanyaan ini, perlu untuk membedakan antara metode yang berbeda untuk memperoleh posisi investasi dalam investasi asing. Berikut ini adalah interpretasi non-teknis terhadap peraturan di setiap situasi ini. 1. Investor dapat membeli mata uang asing dengan imbalan dolar A. S. dan memegang mata uang asing sebagai aset modal. Setiap keuntungan atau kerugian akan menjadi keuntungan atau kerugian modal. 2. Investor dapat membeli posisi tidak langsung dalam mata uang asing melalui pembelian kontrak berjangka, kontrak berjangka, opsi atau instrumen sejenis, namun pembelian tersebut didenominasi dalam dolar AS. Keuntungan apapun pada posisi unhedged akan menjadi capital gain atau loss. Dimana posisi tersebut melibatkan penggunaan lindung nilai yang memenuhi definisi transaksi straddle di bawah IRC 1092, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akan diakui pada akhir tahun pajak. 3. Investor dapat memperoleh kewajiban hutang dalam mata uang asing. Kecuali jika kewajiban hutang diperoleh sehubungan dengan perdagangan atau bisnis atau kegiatan yang merupakan pengelolaan investasi, keuntungan atau kerugian apa pun akan diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian modal 8211 dengan tunduk pada ketentuan peraturan diskon isu asli. Jika kewajiban hutang diperoleh sehubungan dengan perdagangan atau bisnis atau timbul dari pengelolaan investasi (IRC 212), keuntungan atau kerugian yang timbul sehubungan dengan konversi hutang menjadi dolar AS adalah pendapatan atau kerugian biasa. 4. Investor dapat memperoleh suatu kepentingan dalam mata uang asing melalui suatu perdagangan atau bisnis (partnership atau proprietorship) yang dilakukan dalam mata uang asing. Jika kepentingan tersebut didenominasi dalam mata uang non-fungsional (asing), keuntungan atau kerugian dari konversi mata uang ke dolar AS akan menjadi keuntungan atau kerugian biasa. 5. Investor dapat membeli saham asing dari perusahaan operasi publik dengan dolar A. S. namun saham tersebut didenominasi dalam mata uang asing. Jadi, bagian dari keuntungan atau kerugian pada saham asing berasal dari perubahan nilai mata uang sambil menahan saham dan bagian dari keuntungan atau kerugian berasal dari perubahan nilai dolar dari saham mendasar itu sendiri. Sejauh saham dibeli sebagai investasi, seluruh keuntungan atau kerugiannya akan menjadi keuntungan atau kerugian modal 8211 yang tunduk pada peraturan CFC dan PFIC. Jika investasi dalam bentuk mata uang atau kewajiban hutang diperoleh sehubungan dengan operasi perdagangan atau bisnis (atau sehubungan dengan biaya yang dikeluarkan dalam pengelolaan investasi) dan didenominasi dalam mata uang asing, keuntungan atau keuntungan Kerugian yang timbul dari konversi investasi atau kewajiban hutang kembali ke dolar AS akan menjadi keuntungan atau kerugian biasa. 6. Investor dapat membeli saham perusahaan asing yang dikendalikan (CFC) dan mungkin (A) investor dengan kurang dari 10 kepentingan di perusahaan atau mungkin (B) investor dengan kepentingan 10 atau lebih dari Saham perusahaan asing yang dikendalikan Dengan asumsi CFC juga bukan PFIC (lihat di bawah), investor yang memiliki kurang dari 10 bunga di CFC tidak akan dikenai pajak atas pendapatan perusahaan saat ini. Setiap distribusi dari CFC akan dikenakan pajak sebagai dividen. Setiap keuntungan atau kerugian dari penjualan saham di CFC akan menjadi capital gain atau loss. Jika pemegang saham CFC memiliki 10 atau lebih saham CFC, maka pemegang saham tersebut harus melaporkan sebagai pendapatan sekarang, bagian pro rata dari pendapatan sub-bagian F CFC. Umumnya, itu mencakup pendapatan investasi pasif dan jenis pendapatan lainnya seperti yang didefinisikan dalam bagian IRC 951 sampai 954. Umumnya, pendapatan sub-bagian F tidak termasuk pendapatan dari operasi bisnis di luar AS. Jika perusahaan asing tersebut memiliki sumber pendapatan AS untuk melakukan bisnis di AS, perusahaan tersebut wajib mengajukan pengembalian pajak dan membayar pajak penghasilan badan atas pendapatan sumber AS tersebut. Oleh karena itu, pendapatan tersebut tidak diperlakukan sebagai pendapatan sub-bagian F yang tunduk pada penyertaan dalam pengembalian pajak pemegang saham CFC AS. 7. Investor dapat membeli saham perusahaan investasi asing pasif (reksa dana), yang mungkin (A) merupakan dana pilihan yang memenuhi syarat atau (B) merupakan dana yang tidak memenuhi syarat. Untuk dana pilihan yang memenuhi syarat, wajib pajak akan melaporkan bagiannya atas pendapatan PFIC saat ini dengan cara yang serupa dengan pemegang saham reksa dana AS. Jika PFIC bukan merupakan dana pilihan yang berkualitas, pemegang saham AS akan dikenakan pajak atas distribusi apapun dari dana tersebut saat diterima. Distribusi pendapatan PFIC saat ini akan dikenakan pajak dengan tarif pajak reguler para pemegang saham. Distribusi akumulasi pendapatan PFIC dari tahun-tahun sebelumnya akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan tertinggi 8211 yang saat ini 36. (Tidak jelas apakah 10-surtax untuk penghasilan kena pajak lebih dari 250.000 juga berlaku untuk distribusi semacam itu. .) Selain itu, pemegang saham akan diminta untuk membayar bunga atas distribusi yang ditangguhkan. Sumber: Oleh Vernon K. Jacobs, 2008 8211 Press Offshore